Протягом усього життя компанії її діяльність потребує фінансування.
Будь то залучення фінансових ресурсів для створення бізнесу, надання додаткових коштів для підтримки його зростання, зміцнення його грошового потоку у важкі часи, або просто дотримання класичних термінів, необхідних для здійснення його діяльності.
Потреби у фінансуванні: правильний вибір
Інструменти не однакові, залежно від потреб. Інвестиції вимагають стабільних ресурсів як спосіб фінансування, такий як довгострокова позика або дзвінок на інший пристрій, наприклад лізинг. Тимчасові труднощі з грошовими потоками пристосовуються знижка.
Для структур, які мають a фінансовий директор, вибір інструменту знаходиться під його відповідальністю. Останній враховує тривалість життя потреби у фінансуванні та вартість ресурсів. В інших випадках підприємець у консультації зі своїм бухгалтером вирішує найкращий вибір відповідно до потреби фінансування.
Деякі операції виходять за рамки фінансової функції вимагає реального стратегічного вибору . Це стосується IPO для залучення капіталу.
Нарешті, як частина бізнес -плану, тут також важливо планувати його фінансові ресурси відповідно до проекту, наприклад, шляхом пошуку бізнес -ангелів, готових інвестувати у ваш бізнес, або за допомогою краудфандингу.
Фінансування інвестиційного циклу "верхнього балансу"
Зовнішнє фінансування
-
Класичне фінансування (банк та кредитна установа):
це довгостроковий кредит, укладений з фінансовою установою, що дає змогу фінансувати всі види інвестицій (наприклад, інструмент виробництва), тому позичальник зобов’язується сплачувати відсотки (вартість грошей) та повертати позиковий капітал відповідно до певного дедлайн. Доступ до цього виду фінансування часто залишається важким для підприємця.
Щоб отримати доступ до такого виду фінансування, необхідно продемонструвати хороші фінансові можливості надійний бізнес -план ( тимчасовий , початковий внесок, гарантії тощо)
-
Фінансування лізингу:
Йдеться про а альтернативне рішення для фінансування укладений з лізинговою компанією або фінансовою організацією (власником майна), яка дозволяє компанії орендувати нерухоме майно (рухоме чи нерухоме) на певний строк. В обмін на сплачену орендну плату ( часто дорожче ніж традиційний кредит) компанія має право використовувати всі економічні переваги активу, і за бажанням вона може його взяти в кінці договору і в цьому випадку вимагається виплата залишкової вартості.
Актив, що фінансується за договором оренди, не відображається в активах балансу компанії, оскільки він вважається позабалансовим зобов'язанням, виплачуються роялті у звіті про прибутки та збитки (Рахунок PCG 612)
-
Краудфандинг або краудфандинг:
Краудфандинг - це нова форма фінансування, яка дозволяє компанії фінансувати свій проект із натовпу (приватних осіб, бізнес -ангелів тощо) через платформи краудфандингу. Цей режим включає три види фінансування, Краудлендінг (позика, виплачена під проценти), Краудведіт (фінансування проти участі у капіталі), Краудхарити (пожертвування без відповідності або пожертви з відповідністю).
Цей вид фінансування є цікавою альтернативою для новостворених підприємців завдяки своїй менш вимогливій природі.
-
Фінансування за рахунок інвестиційних грантів:
це фінансовий ресурс, наданий місцевою владою (державою) компанії для фінансувати довгострокові інвестиції. Таким чином, це не відшкодовується, якщо компанія виконує всі умови, що додаються до її гранту.
Внутрішнє фінансування
-
Самофінансування
останній представляє здатність компанії фінансувати свій операційний та інвестиційний цикл сам по собі , це ресурс, який походить від діяльності компанії.
-
Збільшення капіталу
це довгострокові ресурси, що надаються партнерами або акціонерами для створення компанії зміцнити свій капітал, їх внески представлені документами про право власності (часткою або часткою), які дають право на стягнення дивідендів (частина отриманого прибутку) та право голосу (участь у прийнятті рішення).
-
Поточні рахунки асоційованих осіб:
ці тимчасові ресурси надаються компанії її власними партнерами у формі позики, останні вважаються кредиторами компанії, тому вони мають право на винагорода за позику (у вигляді відсотків) незалежно від результату, досягнутого компанією, на відміну від дивідендів.
Короткострокове фінансування операційного циклу "кінцевого результату"
Фінансування вимог до оборотних коштів (WCR):
-
Уступка дебіторської заборгованості або факторинг:
дозволяє компанії конвертувати торговельну дебіторську заборгованість до негайної ліквідності, це відбувається шляхом присвоєння накладних про продаж (дебіторської заборгованості) факторингова організація Останній, який називається ФАКТОР, надає компанії суму боргу за вирахуванням комісії (ризик, який бере на себе кінцевий клієнт).
-
Щоденне фінансування:
це засіб фінансування, який дозволяє компанії отримати вигоду з кредитної лінії свого банку (або шляхом дисконтування дебіторської заборгованості, або у формі дозволу на овердрафт) після вирахування ажіотажу (проценти та адміністративні збори). Щоб отримати вигоду від фінансування Dailly, компанія зобов’язана обґрунтувати свою дебіторську заборгованість шляхом виставлення рахунків -фактур продажів (за винятком комерційних векселів).
Грошове фінансування:
-
Банківський овердрафт та овердрафт:
це дуже короткострокові ресурси, надані компанії її банком, який дозволяє їй мати дебетовий рахунок протягом певного періоду, об'єкт овердрафту часто використовується для вирішення проблем із затримкою грошових потоків менше одного місяця. Овердрафт може тривати довше. В обох випадках, письмовий договір описує їх особливості (дозволена сума, а також загальні умови використання тощо).
