Відсотки та використання тимчасових рахунків
Ця вправа набуває свого повного значення, коли вам потрібно заплатити вартість проекту або коли ви хочете отримати фінансове бачення своєї майбутньої діяльності для прийняття стратегічного рішення: здійснення інвестицій, фінансування тощо.
Після цього надайте баланс, звіт про прибутки та збитки, поточний план фінансування цінні вказівки на життєздатність проекту та необхідні фінансові ресурси. Для цього вам потрібно по рядку оцінити заплановані витрати та узгодити їх із прогнозованими продажами. Щоб почати з вартість фонду оплати праці .
Потім перевірте фінансовий баланс через баланс, переконавшись, що всі потреби профінансовані. Для цього ви складаєте початковий план фінансування, а потім другий, який прогнозується на 3 роки, враховуючи прогноз нових фінансових параметрів діяльності на цей період.
Прогноз грошових потоків
Впровадивши концепція збору та видачі коштів, розвиток вашого залишку готівки . Тоді ви зможете перевірити, якщо фінансові ресурси добре відкалібровані, а якщо ні, вивчіть, які важелі впливу використовувати для зменшення потреб у фінансуванні. Крім того, ви побачите, якщо ваша діяльність має зіткнутися з сезонними піками, які наслідки це матиме з точки зору ліквідності.
Ці документи також є корисно у разі фінансового діагнозу щоб визначити, чи зможе компанія дотримати свої терміни. Вони дають змогу вказати на слабкі сторони діяльності та прямі наслідки для її обліку.
Нижче ми представляємо основні попередні рахунки (звіт про прибутки та збитки та попередній баланс) та способи їх складання, щоб допомогти вам керувати своїм бізнесом у середньостроковій та довгостроковій перспективі.
Що таке тимчасовий звіт про прибутки та збитки та як його скласти?
Визначення тимчасового звіту про прибутки та збитки
Це фінансова таблиця, яка дозволяє перерахувати витрати, доходи та прогнози, які необхідно буде реалізувати у майбутньому звітному році, порівняння цих продуктів та цих витрат дає можливість формувати прогнозний результат (прибуток чи збиток) …
Як побудувати цю державу?
Щоб скласти попередній звіт про прибутки та збитки, важливо належним чином визначити потенційні доходи та витрати діяльності, а для оцінки їх вартості ця оцінка має ґрунтуватися на реальності ринку, для цього необхідно провести ринок дослідження (тип клієнтів, їх потреби, наявні товари та послуги, основні конкуренти, ціни купівлі та продажу на цьому ринку, чинні нормативні акти, досвід професіоналів тощо).
Тимчасові збори та їх оцінка:
Щоб мати бачення, близьке до реальності, рекомендується перерахувати потенційні витрати, пов'язані з діяльністю, ось кілька прикладів витрат, які слід вивчити:
- Накладні витрати : (закупівля товарів, сировини, електроенергії, газу, води, орендна плата, субпідряди, збори, реклама, подорожі, телефон, банк тощо). Нараховані ціни полегшують оцінку цього виду нарахування.
- Витрати на персонал: залежно від статусу компанії, необхідно передбачити витрати на персонал (залежно від розвитку діяльності), ми можемо виділити два види витрат: витрати на заробітну плату (чисті зарплати плюс соціальні внески та внески роботодавців, помножені на кількість найнятих) працівників) та витрати, не пов'язані із заробітною платою (винагорода директорів та відповідні соціальні збори).
- Податки та збори та надбавки до амортизації .
- Фінансові витрати: це відсотки, що підлягають сплаті в обмін на зовнішнє фінансування (наприклад: банківська позика тощо) або внутрішнє (наприклад: поточний рахунок асоційованих підприємств тощо).
Прогнозні продукти та їх оцінка:
Орієнтовний оборот : це основний двигун компанії, це продані товари чи послуги, ми можемо оцінити їх на основі обороту порівнянних компаній ( маркетингові дослідження тощо). Вона обчислюється шляхом множення розрахункової ціни продажу одиниці продукції без урахування ПДВ на кількість товарів чи послуг, що продаються.
Ми також можемо цитувати допомога, субсидії та фінансові продукти.
"Ми говоримо, що результат є прибутковим, якщо загальний прогнозний дохід перевищує загальний прогноз витрат. "
Що таке тимчасовий баланс і як його створити?
Визначення тимчасового балансу
Він відповідає фотографії активів компанії в певному майбутньому, це один з найважливіших прогнозних рахунків, оскільки дає можливість перевірити фінансовий баланс компанії, а отже, і її фінансовий стан.
Як це встановити?
Що стосується прогнозного звіту про доходи, то елементи, що складають прогнозний баланс, і їх вартість мають бути близькими до реальності, ця таблиця розбита на дві частини:
Прогнозні активи:
це те, що має компанія у конкретному майбутньому, компоненти активу повинні бути відображені за їхньою сумою за вирахуванням амортизації та резервів, це:
- Основні засоби (машини, земля, гудвіл тощо): вони повинні відображатися за їх первісною вартістю. - Запаси (наприклад, товари, які ще не продані, тощо): повинні бути відображені за їхньою вартістю придбання без урахування ПДВ. - Дебіторська заборгованість (суми, які ще не сплачені клієнтами після продовження терміну платежу), вони повинні бути внесені за їх ціною продажу, включаючи ПДВ. - Фінансова доступність (готівка тощо).
Тимчасові зобов'язання:
він представляє джерела фінансування, доступні в певному майбутньому, це:
- Власний капітал (включаючи результат прогнозу). Ваші капітальні внески відображаються в цьому пункті.
- Фінансові борги (поточний рахунок партнерів, банк тощо): врахована сума є непогашеним капіталом. - Операційні борги (постачальники, держава, персонал тощо).
- Короткостроковий пасивний грошовий потік (банківський овердрафт, овердрафт тощо).
Важливо перевірити залишок вашого тимчасового балансу (загальна сума, записана в активах, повинна дорівнювати загальній сумі зобов'язань). Після того як ваш баланс добре структурований, ви повинні перевірити фінансовий баланс наступне:
- Загальний чистий оборотний капітал: інвестиції (основні засоби тощо) повинні фінансуватися за рахунок довгострокових ресурсів (власного капіталу та довгострокових фінансових боргів), залишок має бути позитивним для компенсації вимога до оборотних коштів якщо він позитивний.
- Вимоги до оборотних коштів: Операційний цикл повинен фінансуватися за рахунок короткострокових ресурсів (постачальників тощо).
- Чисті готівкові кошти = наявні готівкові кошти має бути позитивним (FRNG - BFR = TN).
"Звіт про прибутки та збитки та збалансований прогнозний баланс - це показники хорошого фінансового стану
