Аналіз фінансових потоків, що необхідно знати
Не плутайте цей стан з балансом, який описує значення елементів на певну дату.
Це полегшує аналіз та розуміння облікових рухів.
Він висвітлює потоки, які дозволили отримати певний баланс в кінці періоду з початкового балансу.
Розуміння минулого
Цей інструмент є частиною галузі фінансового аналізу. Дійсно, це дозволяє зрозуміти, як фінансувалася компанія протягом певного періоду і яка його політика розподілу дивідендів. Він також проливає світло на використання ресурсів, отриманих у результаті експлуатації: самофінансування. Одним словом, цінний інструмент для аналітика.
Відмінність від плану фінансування
Останній має покликання прогнозувати. Інакше кажучи встановити, як буде фінансуватися товар чи бізнес, передбачити, якими будуть майбутні робочі місця та ресурси.
Така ж динаміка застосовується і до цих моделювань прогнозу.
Мета полягає у тому, щоб визначити, які засоби фінансування будуть мобілізовані відповідно до запланованих на час робочих місць.
Приклад таблиці використання та постачання
Існує багато презентацій, розроблених відповідно до індивідуальних цілей та бачення. Ось приклад функціональної таблиці фінансування
| N + 2 | N + 1 | НІ | |
| Стабільні робочі місця | |||
| Придбання / інвестиції: нематеріальні, матеріальні, фінансові | |||
| Дивіденди | |||
| Погашення кредитів | |||
| Всього робочих місць | |||
| Стабільні ресурси | |||
| Здатність до самофінансування | |||
| Збільшення капіталу | |||
| Вибуття основних засобів | |||
| Нові позики | |||
| Загальні ресурси | |||
| Зміна оборотних коштів (загальне використання - загальні ресурси) | |||
| Зміна вимог до оборотних коштів | |||
| Зміна грошового потоку (зміна FR - зміна WCR) |
