Будь -який хороший менеджер повинен покладатися на цей інструмент прогнозування, щоб передбачити дефіцит готівки і, таким чином, запобігти поглинанню рахунків (боржник).
Навіть підприємець, який веде невеликий бізнес, не звільняється від цього завдання. Він повинен забезпечувати приплив та відтік грошей. Від цього залежить здоров’я його бізнесу. Мета полягає в тому, щоб залишок чистих грошових коштів залишався позитивним. В іншому випадку бажано зателефонувати інструменти короткострокового фінансування пропоновані, зокрема, фінансовими установами.
Управління грошовими потоками може ускладнитися. Особливо шляхом управління Надходження та виплати ПДВ. Багато програмних засобів полегшують цю роботу.
Після цього хронологічно розвивається цей план конституції бюджету казначейства.
Що таке план грошових потоків?
Це таблиця, яка дозволяє розрахувати різницю між надходженнями та видачами діяльності за певний період (звітний рік). Істотна частина фінансовий прогноз у разі створення бізнесу.
Яке його застосування?
План грошових потоків дає можливість стежити за щомісячним залишком готівки (позитивне чи негативне сальдо). Це також інструмент управління, який дозволяє підприємцям постійно бачити стан здоров'я свого керівництва та вирішувати будь -які проблеми з грошовими потоками.
Як скласти план руху грошових коштів?
Його часто готують до початку діяльності. Можна розробити власний інструмент за допомогою Excel, виконавши таку процедуру (приклад наведено нижче):
-
Визначення надходжень та виплат
Для хорошого початку важливо правильно перерахувати надходження та потенційні виплати, пов’язані з вашою діяльністю, та оцінити їх суму. Для існуючих компаній достатньо взяти цю інформацію операційні рахунки .
Грошові надходження
Ми цитуємо такі квитанції, які підприємець планує збирати в рамках своєї діяльності серед основних колекцій:
- Оборот, включаючи податок : надання послуг, продаж м / хв (залежно від діяльності).
- Гранти та допомога для отримання .
- Фінансові внески (Капітал, збільшення капіталу, асоційовані поточні рахунки тощо).
- Кредити в банках або за участю.
Виплати
Це витрати, понесені підприємцем для ведення його бізнесу. Ось основні виплати:
- Покупки з ПДВ : закупівля товарів, сировини (залежно від виду діяльності).
- Інші зовнішні витрати: плата за оренду, телефон, воду, електрику, проїзд тощо)
- Витрати на персонал: зарплати та соціальні збори.
- Податки та збори.
- Фінансові витрати (відсотки за кредит тощо).
- Інвестиції матеріальні, нематеріальні та фінансові (наприклад: виробничий інструмент, офісні меблі тощо).
- Погашення кредиту (глобальні терміни).
"Можна класифікувати надходження та виплати відповідно до того, чи є вони операційними (пов'язаними з діяльністю) або неробочими (безпосередньо не пов'язаними з діяльністю)".
-
Розрахунок імпутації та балансу
Для існуючих підприємств
Важливо, щоб правильно зарахувати квитанції під час їх збору та витрати під час їх виплати наприклад, операція купівлі -продажу, здійснена у січні та виплачена в березні, має відображатися у надходженні готівки за березень. Покупка, зроблена у квітні та виплачена у травні, має з’явитися у травневих виплатах.
Для творця бізнесу
Рекомендується мати залишок готівки, близький до реальності добре поінформуйте себе про умови оплати, що застосовуються у вашому секторі.
План грошових потоків враховує термін сплати
Потім необхідно розрахувати щомісячний залишок, для цього достатньо внести різницю між надходженнями та виплатами за місяць (залишок на початок місяця враховується у розрахунку).
Для більш чіткого уявлення ось приклад 12-місячного плану руху грошових коштів:
Січня … Грудень БАЛАНС НА ПОЧАТОК МІСЯЦЯ
Збір доходу або прогноз (у разі створення)
Гранти та допомога в отриманні.
Фінансовий внесок
Банківські кредити
Інші колекції
ВСЬОГО ЗБОРУ
Покупки з ПДВ
Орендна плата
Вода
Електрика
Зсув
Телефон
Страхування
Збори та податки
Заробітна плата
Соціальні витрати
Інвестиції
Погашення кредитів
Фінансові витрати
Інші виплати
ВСЬОГО ВИКОНАННЯ
0 0 0 БАЛАНС МІСЯЦЯ
0 0 0 НАКЛЮЧЕНИЙ БАЛАНС
0 0 0
Які фактори викликають негативний грошовий потік:
Негативний грошовий потік можна пояснити кількома факторами (невичерпний перелік):
- А. зменшення товарообігу .
- А. зниження прибутковості та рентабельності .
- Погане управління оборотними коштами : пояснюється тим, що проміжок часу між надходженням платежу замовника (занадто довгий) та виплатою постачальника (дуже вартість), а також через погану ротацію запасів (великі запаси ще не продані).
- А. розподіл дивідендів без урахування затримки платежу (постачальники - замовники).
Як боротися з негативним залишком готівки?
Щоб уникнути негативного балансу, можна діяти за кількома елементами (невичерпний перелік):
- Вести переговори про короткострокове фінансування у вашому банку (овердрафт, овердрафт тощо) або вимагати краудфандингу, вартість фінансування має бути врахована в обох випадках.
- Обговорити термін оплати клієнта та відроджувати поганих платників ( контроль дебіторської заборгованості клієнтів )
- Переговори про продовження терміну оплати постачальником .
- Передайте свою дебіторську заборгованість (факторинг або цесія Дейлі).
- Збільште власні кошти .
На закінчення, рекомендується бути уважним в управлінні своїм грошовим потоком, тому що в супроводі ряду фахівців у деяких випадках може бути цікаво.
