Оцінка фінансової надійності бізнесу полягає у забезпеченні його здатності задовольняти свої інвестиційні чи операційні потреби у короткостроковій, середньостроковій та довгостроковій перспективі. План фінансування є одним із істотних документів фінансового прогнозу, призначеного для перевірки цього пункту.
Що таке план фінансування? Яке його застосування?
Визначення
План фінансування-це багаторічна таблиця, яка використовується переважно в контексті відкриття бізнесу або звернення за банківською позикою. Це одна з найважливіших фінансових таблиць фінансового прогнозу, вона перелічує відповідно до стратегії компанії, ресурси, які компанія буде мати на фінансування своїх потреб, та робочі місця, на які вона їх витрачатиме. Фінансова рівновага вимагає, щоб ресурси фінансували робочі місця.
Цілі цього документа
Цілі плану фінансування численні. Наприклад, це дозволяє:
- Перевірте фінансовий баланс компанії , тобто гарантувати, що він буде мати прогнозні ресурси, необхідні для фінансування прогнозованих робочих місць, рік за роком.
- Контролюйте реалізацію бізнес -стратегії ;
- Запобігайте можливим фінансовим труднощам з чим може зіткнутися компанія;
- Засіб переговорів з банком отримати кредит;
Як представлений план фінансування?
Не вимагається офіційної стандартизації з точки зору представлення плану фінансування, як правило, існує два типи планів фінансування:
- План початкового фінансування: який представляє ресурси та використання, передбачені на початок діяльності.
- План фінансування на горизонті від 1 до 5 років: що дає змогу прогнозувати ресурси та робочі місця на найближчі роки.
Приклад презентації, що поєднує два типи планів фінансування, наведено нижче:
Приклад плану фінансування
|
Шаблон ПЛАНУ ФІНАНСУВАННЯ |
||||
|
Назва |
Рік N. (початок) |
N + 1 |
N + 2 |
N + 3 |
|
Ресурси (неповний перелік)
|
--- --- Стартовий кредит Внески стартового капіталу Отримана допомога на створення |
Кінець року CAF Нові вибуття Новий кредит Збільшення капіталу Нова допомога |
Кінець року CAF Нові вибуття Новий кредит Збільшення капіталу Нова допомога |
Кінець року CAF Нові вибуття Новий кредит Збільшення капіталу Нова допомога |
|
ВСЬОГО - РЕСУРСИ |
Сума при запуску |
Сума при n + 1 |
Сума при N + 2 |
Сума за N + 3 |
|
Вакансії (неповний список)
|
--- Запуск основних засобів -- Початковий оборотний капітал при запуску |
Дивіденд N Нові придбання Поточний та новий кредит Зміна WCR |
Дивіденд N-1 Нові придбання Поточний та новий кредит Зміна WCR |
Дивіденд N-2 Нові придбання Поточний та новий кредит Зміна WCR |
|
ВСЬОГО - РОБОТІ |
Сума при запуску |
Сума при n + 1 |
Сума при N + 2 |
Сума за N + 3 |
|
Річна різниця між робочими місцями та ресурсами | ||||
Роботу часто не помічають, це потребу в коштах . І все ж WCR - ключовий елемент. Оборотні кошти беруть участь у його фінансуванні. Діяльність, нова чи ні, потребує ресурсів для функціонування, зокрема для фінансові запаси , і покрити розрив між квитанціями клієнтів та платежами постачальників . Тому необхідно ретельно планувати ресурси та використання.
Щоб скласти план фінансування, необхідно пройти два етапи:
- Визначте потенційні ресурси, які компанія може отримати;
- Визначте робочі місця (інвестиційні та операційні потреби), необхідні як для початку діяльності, так і на наступні роки.
РЕСУРСИ - неповний перелік:
- Здатність до самофінансування: представляє власний грошовий потік, створений діяльністю компанії. Він демонструє здатність останнього фінансувати свої потреби власними засобами, на початку діяльності спроможність фінансування дорівнює нулю, у наступні роки CAF можна розрахувати двома способами, виходячи з результату року або від валового операційного надлишку.
- Вибуття основних засобів: це ресурси від вибуття основних засобів, які компанія планує здійснити (наприклад: заміна старої машини.);
- Збільшення капіталу: представляє внески від потенційних партнерів;
- Нові позики: це зовнішні ресурси, які компанії доведеться позичати для фінансування своєї роботи. (Якщо коли -небудь вона не має можливості самостійно їх фінансувати);
- Допомога та субсидії: це нерозподілені ресурси, які виплачуються державними чи приватними організаціями для сприяння відкриттю бізнесу;
РОБОТИ - невичерпний список:
- Розподілені дивіденди: стосується частини прибутку, що розподіляється на винагороду партнерам (відповідно до правового статусу).
- Придбання основних засобів: це придбання основних засобів, які компанія має намір здійснити (витрати на створення, патент, гудвіл, патент та ліцензії, машини, транспортні засоби, офісні меблі, порука тощо);
- Погашення кредиту: стосується повернення раніше позиченого капіталу та капіталу, який очікується в майбутньому (без урахування відсотків);
- Вимоги до оборотних коштів: він являє собою проміжок часу, який може мати компанія між періодом надходження та періодом виплат, пов'язаних з її операційною діяльністю (поза інвестиційним або фінансовим циклом), під час початку діяльності сума, яка має бути врахована, є початковою WCR (WCR = середня непогашена дебіторська заборгованість + середні непогашені стартові запаси - борги постачальника) у наступні роки враховується її зміна.
Деякі моменти, які слід враховувати при розробці плану фінансування:
- Усі потреби повинні покриватися ресурсами (років на рік), якщо це не так (якщо ресурсів недостатньо), необхідно переглянути вихідні припущення щодо прогнозу (скорочення робочих місць та збільшення ресурсів) до встановлення рівноваги.
- Те, що слід враховувати у плані фінансування, залежить від вашого правового статусу , назви посад можуть змінюватися від однієї компанії до іншої;
- Він є раджу супроводжувати професіонала у визначенні потенційних ресурсів та можливого використання відповідної діяльності з метою розробки реалістичного та надійного плану фінансування;
Висновок
План фінансування - це цікавий документ, який дозволяє автору, менеджеру, а також банкіру оцінити фінансовий баланс діяльності, а також її здатність задовольняти її різні потреби у короткостроковій, середньостроковій та перспективній та довгостроковій перспективі.
